בקצרה: קרן השתלמות היא אפיק החיסכון הכי משתלם שיש לשכירים ולעצמאים בישראל, בעיקר בזכות הפטור ממס רווחי הון. אצל שכיר המעסיק מפקיד 7.5% והעובד 2.5% מהשכר, והכסף נזיל אחרי שש שנים. מי שלא דורש אותה בהצעת העבודה מוותר על אלפי שקלים בשנה.

רוב האנשים חושבים שקרן השתלמות נועדה למימון קורסים ולימודים. זו הייתה הכוונה המקורית בשנות השבעים, אבל היום מדובר במשהו אחר לגמרי. זהו מכשיר החיסכון היחיד בישראל שבו הרווחים פטורים ממס, כל עוד נשארים מתחת לתקרה. מי שמוותר עליו משאיר כסף על השולחן.

קראו גם: הראיון לא נגמר כשהמראיין מפסיק לשאול · הכישורים שלכם לא יביאו לכם את המשרה. ההכנה כן · פנסיה: מה חשוב לבדוק בגיל צעיר

מה באמת קורה בקרן השתלמות

אצל שכיר ההפקדה מתחלקת בין המעסיק לעובד. המעסיק מפריש 7.5% מהשכר החודשי, העובד מוסיף 2.5%. יחד זה 10% מהברוטו שנכנסים כל חודש לחיסכון שהמדינה לא נוגעת ברווחים שלו. על שכר של 12,000 שקל מדובר ב-1,200 שקל בחודש, שרובם כלל לא יוצאים מהכיס שלכם.

ההבדל מול אפיקים אחרים חד. בקופת גמל להשקעה או בתיק מנייתי רגיל אתם משלמים 25% מס על הרווח הריאלי במשיכה. בקרן השתלמות, עד תקרת שכר של כ-15,700 שקל בחודש, הרווח כולו נשאר אצלכם. על פני עשור זה הפרש של עשרות אלפי שקלים.

שכיר מול עצמאי: מי מפקיד כמה

העצמאי לא מקבל מעסיק שמשלים לו את ההפקדה, אבל הוא מרוויח ניכוי מס מיידי מההכנסה החייבת. עצמאי שמפקיד את המקסימום מקטין את חשבון המס השנתי שלו כבר בשנת ההפקדה, ובמקביל בונה חיסכון פטור. זו אחת הסיבות שיועצים ממליצים לעצמאים לפתוח קרן עוד לפני שהם חושבים על פנסיה.

מתי הכסף נזיל, ומה עושים איתו

הכלל הבסיסי הוא שש שנים. אחרי שש שנים מההפקדה הראשונה הכסף נזיל לכל מטרה, בלי לאבד את הפטור. יש קיצור דרך: אחרי שלוש שנים מותר למשוך למטרת השתלמות מקצועית מוכרת. מי שלא נוגע בכסף פשוט ממשיך לצבור, והקרן הופכת לחיסכון ארוך טווח שממשיך לגדול בפטור.

• בקשו קרן השתלמות כבר במשא ומתן על הצעת העבודה, לא אחרי שחתמתם.
• בדקו את דמי הניהול, פער של אחוז אחד שוחק עשרות אלפי שקלים לאורך שנים.
• אל תמשכו אוטומטית בתום שש שנים, הפטור ממשיך גם על הכספים שנשארים.
• התאימו את מסלול ההשקעה לגיל ולסיבולת הסיכון שלכם.
• אם עברתם מקום עבודה, אתרו קרנות ישנות שנשכחו.

הנקודה האחרונה מפתיעה אנשים רבים. עובדים שהחליפו מעסיק כמה פעמים מגלים לעיתים קרנות רדומות עם עשרות אלפי שקלים. אפשר לאתר אותן דרך מערכות ייעודיות כמו הר הביטוח, שמרכזות את המוצרים הפיננסיים על שם החוסך.

הטעות הנפוצה ביותר קורית בכניסה לעבודה חדשה. מועמד מתמקד בשכר ברוטו ושוכח את ההטבות הנלוות, וקרן השתלמות אינה חובה חוקית של המעסיק. כדאי להעלות אותה עוד בשלב שבו אתם מכינים את עצמכם לפני החתימה, כשעדיין יש לכם כוח מיקוח.

מידע רשמי על תנאי הפטור, התקרות והמסלולים מרוכז בערך קרן השתלמות בוויקיפדיה העברית.

מי שכבר יש לו קרן פעילה, כדאי שיבדוק פעם בשנה שני דברים: את דמי הניהול ואת מסלול ההשקעה. שתי בדיקות של עשר דקות שיכולות לשנות את התוצאה בעשרות אלפי שקלים עד גיל הפרישה.